PERP vs PER : quel plan choisir pour optimiser votre retraite ?

Le Plan d’Épargne Retraite Populaire (PERP), longtemps plébiscité pour préparer sa retraite, a été remplacé depuis octobre 2019 par le Plan d’Épargne Retraite (PER) dans le cadre de la loi PACTE. Désormais, le PER individuel regroupe plusieurs anciens dispositifs, dont le PERP, avec des règles plus souples et une meilleure portabilité. Ce nouveau produit d’épargne permet d’épargner tout au long de sa vie professionnelle en vue de se constituer un complément de revenus à la retraite, sous forme de capital ou de rente.

Qu’est-ce que le PER individuel ?

Le PER individuel est un produit d’épargne de long terme ouvert à tous. Il permet de verser librement de l’argent qui sera bloqué jusqu’à la retraite, sauf cas exceptionnels.

Ce dispositif se distingue par sa flexibilité :

• Versements libres ou programmés

• Sortie en capital possible (total ou partiel)

• Fiscalité avantageuse à l’entrée et/ou à la sortie

Les cas de déblocage anticipé

Bien que les sommes soient en principe bloquées jusqu’au départ en retraite, plusieurs cas de déblocage anticipé sont prévus par la loi :

• Décès du conjoint ou du partenaire de PACS

• Invalidité de 2e ou 3e catégorie

• Surendettement (décision de la commission)

• Fin de droits au chômage

• Cessation d’activité non salariée à la suite d’une liquidation judiciaire

• Acquisition de la résidence principale (nouveauté par rapport au PERP)

Fonctionnement et types de gestion

Le PER individuel propose deux modes de gestion :

• Gestion pilotée (par défaut) : l’épargne est investie automatiquement selon l’âge du titulaire pour sécuriser progressivement le capital à l’approche de la retraite.

• Gestion libre : le titulaire choisit lui-même ses supports d’investissement.

L’épargne est investie dans des supports en unités de compte ou en fonds en euros, selon le profil de risque.

Fiscalité du PER

L’un des grands avantages du PER est sa fiscalité incitative :

• Les versements sont déductibles du revenu imposable dans la limite du plafond légal.

• À la sortie, la fiscalité dépend du mode de sortie (rente ou capital) et du traitement fiscal choisi à l’entrée.

⚠️ Contrairement au PERP, le PER permet une sortie en capital à 100 %, ce qui offre une bien meilleure flexibilité pour les épargnants.

À qui s’adresse le PER individuel ?

Le PER individuel s’adresse à tous les profils :

• Salariés du secteur privé

• Fonctionnaires

• Travailleurs indépendants (en remplacement de la Loi Madelin)

• Inactifs souhaitant anticiper leur retraite

Ce produit est ouvert sans condition d’âge ni de statut professionnel.

Où souscrire un PER individuel ?

Le PER est proposé par divers acteurs :

• Banques

• Compagnies d’assurance

• Courtiers

• Mutuelles

• Plateformes d’investissement en ligne

Les frais (sur versement, gestion, arbitrage…) et les performances des supports varient d’un établissement à l’autre. Il est donc recommandé de comparer les offres.

Que devient mon ancien PERP ?

Les PERP existants avant octobre 2019 continuent de fonctionner, mais il est possible de transférer son épargne vers un PER individuel pour bénéficier d’une gestion plus souple et d’options de sortie étendues. Le transfert est gratuit si le PERP a plus de 10 ans, sinon des frais peuvent s’appliquer (maximum 1 %).

Pour finir

Le PER individuel s’impose comme le produit phare de l’épargne retraite en France. Plus souple, plus lisible et fiscalement attractif, il remplace avantageusement les anciens dispositifs comme le PERP ou le contrat Madelin. Que vous soyez salarié, indépendant ou fonctionnaire, il permet d’anticiper sa retraite avec un outil flexible et performant.