PER individuel : comment optimiser votre épargne retraite en 2025

Le Plan Épargne Retraite (PER) individuel est un produit d’épargne retraite à long terme conçu pour vous aider à préparer votre retraite en toute sérénité. Le PER individuel vous permet de constituer un capital tout au long de votre vie active grâce à des versements volontaires, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux attractifs.

Que vous soyez salarié ou travailleur indépendant, le PER individuel s’adapte à votre situation. Il peut être souscrit à titre personnel ou via votre entreprise, ce qui en fait un compte épargne retraite très souple.

Le PER offre deux possibilités à la retraite : une sortie en rente viagère pour percevoir des revenus réguliers, ou en capital pour récupérer l’épargne en une ou plusieurs fois. Il prévoit également des cas de déblocage anticipé, comme l’achat de la résidence principale.

Dans cet article, nous vous expliquons comment fonctionne un PER individuel, ses avantages et sa fiscalité.

Le PER individuel : un aperçu

Qu'est-ce que le PER ?

Le Plan Épargne Retraite (PER)  est un produit d’épargne à long terme conçu pour préparer votre retraite. Le PER individuel, quant à lui, est un compte épargne retraite que vous souscrivez personnellement, sans passer par votre entreprise. Il vous permet de constituer un capital en réalisant des versements réguliers ou occasionnels tout au long de votre vie active. À la retraite, vous pourrez transformer ce capital en rente viagère ou le récupérer en un seul versement.

Les avantages du PER individuel

• Une fiscalité avantageuse  : les versements que vous effectuez sur votre PER ouvrent droit à une réduction d'impôt dans certaines limites. De plus, les plus-values réalisées sur votre épargne sont généralement exonérées d'impôt à la sortie, sous certaines conditions.
• Une grande flexibilité : le PER individuel vous offre une grande liberté dans la gestion de votre épargne. Vous pouvez choisir entre différents supports d'investissement (fonds en euros, actions, obligations...) et adapter votre allocation d'actifs en fonction de votre profil d'investisseur et de votre horizon de placement.
• Un produit unique : le PER individuel a vocation à remplacer les anciens dispositifs d'épargne retraite (PERP, PERCO...) et vous permet de regrouper tous vos droits en un seul contrat.

Les versements sur un PER

Pour alimenter votre PER, vous pouvez effectuer des versements volontaires réguliers ou exceptionnels. Le montant de ces versements est libre, mais il est soumis à des plafonds annuels fixés pour le PER 2025, afin de bénéficier pleinement de la déduction fiscale.

Les sorties du PER

Vous pourrez récupérer votre épargne retraite PER à partir de votre âge légal de départ à la retraite. Vous avez alors le choix entre :

• Une rente viagère : vous percevrez des revenus réguliers tout au long de votre retraite.
• Un capital : vous récupérerez la totalité de votre épargne en un seul versement.

Il existe également des cas de déblocage anticipé autorisés par la loi, comme l'achat de votre résidence principale, la transmission à vos héritiers en cas de décès ou encore pour financer l'acquisition d'une entreprise.

Le PER individuel est un outil performant pour optimiser votre épargne retraite PER. Il vous offre une grande flexibilité, une fiscalité avantageuse et la possibilité de personnaliser votre stratégie d'investissement. Cependant, il est important de bien comprendre les règles qui régissent ce produit avant de souscrire.

N'hésitez pas à vous faire accompagner par un conseiller pour choisir le contrat le mieux adapté à votre situation. Demandez votre comparatif PER personnalisé gratuitement et vous recevrez les informations nécessaires pour prendre votre décision.

Quels sont les avantages du PER individuel ?

Le PER individuel, un atout pour les entreprises

Le PER individuel n’est pas réservé aux seuls indépendants. Il peut également être mis en place au sein des entreprises, offrant ainsi aux salariés un moyen supplémentaire de préparer leur retraite.

Les avantages pour l'employeur

• Un outil de fidélisation : en proposant un PER individuel, l'entreprise montre à ses salariés qu'elle se soucie de leur avenir. C'est un moyen efficace de les fidéliser et d'améliorer leur bien-être au travail.
• Un élément différenciant : dans un contexte concurrentiel, les avantages sociaux sont un critère de choix de plus en plus important pour les candidats. Le PER individuel peut ainsi devenir un argument de poids pour attirer et retenir les talents.
• Un moyen de compléter les régimes de retraite collectifs : le PER individuel vient compléter les régimes de retraite collectifs existants en offrant aux salariés une plus grande flexibilité dans la gestion de leur épargne.

Les avantages pour le salarié

• Une épargne retraite complémentaire : le PER individuel permet aux salariés de constituer un complément de retraite en dehors des régimes obligatoires.
• Une fiscalité avantageuse : pour l’année 2025, les versements sur votre PER individuel ouvrent droit à un abattement fiscal de 10 432 € maximum par an*. De plus, les plus-values sont exonérées d’impôt à la sortie sous conditions.

  *Plafond variable selon le revenu fiscal de référence.

• Une gestion personnalisée : le salarié dispose d'une grande liberté dans la gestion de son épargne, il peut choisir les supports d'investissement qui correspondent le mieux à son profil.

Comment ça marche ?

• L'abondement  : souvent, l'entreprise propose un abondement sur les versements effectués par le salarié. C'est un moyen de motiver ce dernier à épargner pour sa retraite.
• La mise en place : l'entreprise met en place un accord collectif ou un règlement intérieur pour définir les modalités de souscription au PER individuel.
• Le choix du contrat : le salarié est libre de choisir le contrat d'assurance qui lui convient le mieux parmi ceux proposés par l'entreprise.

Le PER individuel en entreprise est un dispositif gagnant-gagnant. Il permet aux entreprises d'améliorer leur attractivité et de fidéliser leurs salariés, tout en offrant à ces derniers un moyen simple et efficace de préparer leur retraite.

Voici un récapitulatif des principaux avantages du PER individuel :

Comment fonctionne le PER individuel et sa fiscalité ?

1 - Fonctionnement :

La souscription : une démarche accessible

Souscrire à un Plan Épargne Retraite (PER) individuel est généralement simple, que ce soit à titre personnel ou via son entreprise. Dans le cadre professionnel, l’employeur met à disposition une documentation précisant les modalités d’adhésion et les contrats disponibles. Le salarié choisit ensuite le contrat qui correspond à son profil et le valide via un formulaire.

Les versements : construire progressivement son capital

Vous pouvez alimenter votre PER individuel par :

• des versements volontaires (mensuels ou ponctuels), déductibles du revenu imposable,

• l’abondement de l’employeur, si le PER est proposé par votre entreprise.

Les versements peuvent être prélevés sur votre salaire ou effectués par virement. C’est la base de la constitution de votre épargne retraite.

La gestion de l’épargne : personnaliser ses investissements

Les fonds versés sur le PER sont placés sur différents supports financiers, selon votre profil d’investisseur :

• Fonds en euros (sécurisés)

• Unités de compte (actions, obligations...)

Vous pouvez ajuster votre allocation d’actifs à tout moment en fonction de votre horizon de placement.

La sortie du PER : rente ou capital ?

À l’âge légal de départ à la retraite (62 ans minimum en 2025), deux options s’offrent à vous :

• Une rente viagère : vous percevez un revenu régulier jusqu’à votre décès.

• Un capital : vous récupérez tout ou partie de votre épargne en une ou plusieurs fois.

2 - La fiscalité du PER en 2025 : un atout à ne pas négliger

Déduction fiscale des versements

Les versements volontaires sont déductibles du revenu imposable, dans la limite de 10 % des revenus professionnels de l’année précédente, avec un plafond de 35 194 € pour 2025.

💡 Cette déduction permet de réduire immédiatement votre impôt sur le revenu.

Fiscalité à la sortie

• En cas de sortie en capital : les versements déduits sont imposés comme des revenus, mais les plus-values sont soumises au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) (30 % en général).

• En cas de sortie en rente : la rente est soumise à l’impôt sur le revenu selon le régime des pensions.

Fiscalité en cas de déblocage anticipé

Selon le motif (ex. achat de la résidence principale), vous pouvez bénéficier d’un abattement ou d’un traitement fiscal spécifique. Renseignez-vous bien avant de débloquer.

Transmission du PER en cas de décès

Les sommes accumulées sont transmises aux bénéficiaires désignés. La fiscalité dépend de leur lien de parenté et des règles du contrat.

FAQ 

À retenir

Le PER individuel est un outil de préparation à la retraite moderne et efficace. Grâce à sa fiscalité avantageuse, à la possibilité de personnaliser la gestion de votre compte épargne retraite et aux cas de sortie flexibles, il s’impose comme une solution pertinente pour anticiper l’avenir.

Pour faire le bon choix en 2025, n’hésitez pas à comparer les offres et à solliciter un accompagnement professionnel.