Coût réel d’un PER collectif pour l’entreprise

Instaurer un plan d'épargne retraite collectif (PER collectif) au sein de votre entreprise peut représenter un véritable levier de performance sociale et fiscale.

En 2025, avec plus de 6,5 millions de personnes titulaires d’un PER en France (source : Banque de France, rapport 2025), ce dispositif s’impose comme un outil stratégique pour fidéliser les talents tout en optimisant les charges sociales et fiscales de l’entreprise. Mais à quel coût et pour quels bénéfices réels ?

Ce guide pratique vous aide à mieux comprendre les implications concrètes, financières et réglementaires du PER collectif.

Quels sont les coûts associés à un PER collectif ?

- Quel est le prix de l'abondement employeur pour un PER collectif ?

Lorsqu’une entreprise met en place un PER collectif, elle a la possibilité de verser une contribution, également appelée abondement employeur, en complément des versements volontaires de ses salariés. En 2025, la plupart des organismes de retraite proposent un abondement plafonné à 300 % des versements du salarié, dans la limite de 6 966 € par an (source : Code général des impôts, article 163 quatervicies, en vigueur au 1er janvier 2025).

En pratique, les entreprises choisissent souvent un taux d’abondement compris entre 50 % et 150 %, avec un plafond annuel de 1 000 à 3 000 € par salarié. Ainsi, pour une entreprise de 50 salariés choisissant un abondement de 100 % à hauteur de 1 500 € par an, le coût PER collectif entreprise annuel s’élève à 75 000 €, hors cotisations sociales exonérées.

Ce dispositif est particulièrement avantageux pour l’entreprise : l’abondement est exonéré de charges sociales (hors forfait social), dans la limite des plafonds autorisés. En 2025, le forfait social applicable reste fixé à 16 % pour les entreprises de plus de 50 salariés et est exonéré pour les entreprises de moins de 50 salariés, conformément à l’article L137-16 du Code de la sécurité sociale.

- Quels sont les frais initiaux et de gestion pour mettre en place un PER collectif ?

Les coûts liés à l’administration d’un plan d’épargne retraite entreprise dépendent du prestataire et de la taille de l’entreprise. Les frais d’ouverture sont parfois offerts, tandis que les frais de gestion annuels varient de 0,3 à 0,6 %. À cela peuvent s’ajouter des frais d’arbitrage lors de changements d’allocations ou de sortie anticipée.

Comparer ces éléments est essentiel pour évaluer le coût PER collectif entreprise à long terme.

Quels avantages fiscaux un PER collectif offre-t-il aux entreprises ?

- Quelles exonérations fiscales sont possibles avec un PER collectif ?

L’un des principaux atouts du plan d’épargne retraite collectif est son impact positif sur la fiscalité de l’entreprise. Conformément à l’article 39 du Code général des impôts, l’abondement versé par l’employeur est entièrement déductible du résultat imposable de l’entreprise. Cela permet de diminuer le bénéfice imposable et donc le montant de l’impôt sur les sociétés.

De plus, les entreprises peuvent bénéficier d’une exonération de cotisations sociales (hors forfait social) sur les abondements, dans la limite de 6 966 € par an et par salarié pour 2025. Cette exonération constitue un avantage appréciable, en particulier pour les TPE/PME.

Le dispositif n’est pas seulement une opportunité de défiscalisation, mais aussi une véritable stratégie de gestion de la rémunération, appréciée pour son efficacité sociale et budgétaire.

- Comment un PER collectif améliore-t-il la compétitivité de votre entreprise ?

• Outil de fidélisation des talents : selon une étude BVA pour Malakoff Humanis (février 2025), 62 % des salariés se disent plus enclins à rester dans une entreprise proposant un plan d’épargne retraite avantageux.
• Démarche différenciante pour le recrutement : dans un contexte de guerre des talents, notamment dans la tech, la finance ou le conseil, le PER collectif valorise l’image employeur.
• Amélioration du climat social : en associant les salariés à un effort commun de préparation à la retraite, il renforce l’engagement collectif.
• Souplesse d’adaptation : le PER s’ajuste aux catégories objectives de salariés (cadres/non cadres) et respecte les principes d’égalité de traitement.
• Complément à une politique RSE : en intégrant la prévoyance et la préparation à la retraite dans les engagements de l’entreprise, il aligne performance économique et responsabilité sociale.

Comment mettre en place un PER collectif dans votre entreprise ?

- Quelles sont les étapes clés pour l’implémentation d’un PER collectif ?

• Étape 1 : négociation d’un accord collectif ou ratification avec les représentants du personnel (simplifiée pour les entreprises de moins de 50 salariés).
• Étape 2 : définir les catégories de personnel bénéficiaires (cadres, employés, etc.).
• Étape 3 : choix du prestataire financier (assureur, mutuelle, banque).
• Étape 4 : mise en place du dispositif avec les documents d’adhésion et information collective des salariés.
• Étape 5 : déclaration des contributions à l’URSSAF dans le respect du forfait social (ou exonération).

Notons que le cadre légal de mise en œuvre d’un PER collectif est défini par le Code du travail (art. L3334-1 à L3334-12) et la loi Pacte du 22 mai 2019, actualisée au 1er janvier 2025.

- Quels témoignages d’entreprises peuvent inspirer votre démarche vers un PER collectif ?

Plusieurs entreprises ont franchi le pas avec succès. Prenons l’exemple de la société GoodData, PME spécialisée en développement logiciel à Montpellier. En instaurant un PER collectif en 2023 avec un abondement de 2 000 € par salarié, elle a noté une baisse du turnover de 18 % à 10 % en moins de 18 mois.

Le dirigeant souligne également un net avantage fiscal grâce à la déduction sur l’impôt des sociétés, réduisant la charge fiscale annuelle de près de 24 000 € (chiffres internes validés par leur expert-comptable en 2024).

Autre cas : l’entreprise de conseil RH Global Partners à Lyon, qui a opté pour un PER multisupport en 2024. Elle témoigne avoir attiré deux talents clés grâce à cet avantage concurrentiel, dans un secteur particulièrement tendu. Ces témoignages PER collectif confirment le rôle stratégique de l’épargne retraite pour les PME.

Quelles sont les dernières innovations dans la gestion des PER collectifs ?

- Comment la réglementation et la technologie simplifient-elles le PER collectif ?

Depuis la loi Pacte, le PER collectif bénéficie d’une harmonisation juridique qui facilite sa mise en œuvre. En 2025, les avancées portent également sur la portabilité inter-entreprise et l'automatisation de la gestion.

Les transferts de droits d’un ancien plan vers un nouveau PER collectif sont désormais simplifiés, conformément à l’article L224-28 du Code monétaire et financier. Cela améliore la continuité d’épargne pour les salariés en mobilité.

Par ailleurs, les nouvelles obligations de transparence imposent aux organismes gestionnaires de détailler les frais prélevés, favorisant une gestion plus claire et optimisée pour les entreprises. Grâce à ces évolutions, les dirigeants peuvent suivre les avantages fiscaux et sociaux en temps réel et adapter leur politique d’épargne selon les profils de leurs collaborateurs.

- Quelles technologies facilitent aujourd’hui la gestion de l’épargne retraite ?

De nombreuses technologies d’épargne retraite ont vu le jour pour fluidifier la gestion des PER collectifs. Des plateformes comme Epsor, MyPension ou Amundi ESR offrent une interface employeur centralisée avec tableaux de bord, historique des versements, gestion des arbitrages en ligne et alertes réglementaires intégrées.

Ces systèmes digitaux permettent également aux salariés de consulter leur épargne, de simuler leur retraite, et de modifier la répartition de leurs placements selon leur profil de risque. En facilitant l’accessibilité et la transparence, la gestion numérique PER collectif améliore significativement l’adhésion au dispositif et réduit les charges de traitement RH.

Les points essentiels à retenir pour franchir le pas vers un PER collectif

• Le plan d'épargne retraite collectif permet de motiver vos équipes tout en bénéficiant d’avantages fiscaux et sociaux significatifs.
• Le coût PER collectif entreprise dépend principalement du niveau d’abondement et des frais liés au prestataire choisi.
• Des témoignages de PME démontrent des impacts mesurables sur la fidélisation, le recrutement et la performance.
• Les évolutions légales et technologiques facilitent largement l’implémentation et la gestion du dispositif.

Comparez dès maintenant les offres disponibles sur Companeo et obtenez des devis gratuits pour mettre en place un PER collectif adapté à votre entreprise !