Prix d’une prévoyance maintien de salaire pour salariés

Savez-vous combien coûte une prévoyance maintien de salaire en 2025 ? Face à l’augmentation des arrêts maladie de longue durée et aux impacts économiques d’une incapacité de travail prolongée, nombre d’entreprises cherchent à sécuriser le revenu de leurs salariés tout en maîtrisant leurs charges.

Ce guide vous éclaire sur les coûts à prévoir, les effets de la réforme IJSS 2025, ainsi que les moyens d’optimiser votre contrat.

Quelles sont les bases d'une prévoyance maintien de salaire en 2025 ?

- Comment fonctionne une prévoyance maintien de salaire ?

La prévoyance maintien de salaire est un contrat collectif ou individuel permettant de compenser la perte de revenu subie par un salarié en cas d’arrêt de travail pour maladie ou accident. Elle vise à compléter les indemnités journalières versées par l’Assurance Maladie, notamment dans le cadre des IJSS (indemnités journalières de sécurité sociale).

En France, cette obligation peut découler de la convention collective ou d’un accord d’entreprise, mais elle est également adoptée volontairement par certains employeurs pour fidéliser leurs collaborateurs.

Le fonctionnement repose sur la souscription d’un contrat auprès d’un assureur, choisi directement par l'entreprise ou via un courtier. Le salarié perçoit alors un complément de revenu représentant un pourcentage de son salaire brut (généralement 75 % à 100 %, selon la formule). Le financement peut être totalement à la charge de l’employeur ou partagé entre les deux parties.

Les acteurs et règlementations clés à prendre en considération incluent :

• La Sécurité sociale, qui détermine le socle initial d’indemnisation.
• Les assureurs privés et les institutions de prévoyance, qui proposent les garanties complémentaires.
• L'article L911-1 du Code de la sécurité sociale, régissant les entreprises en matière de contrats collectifs (mis à jour au 1er janvier 2025 - source : service-public.fr).

- Qui sont les acteurs majeurs de la prévoyance en 2025 ?

• Assureurs : tels que Malakoff Humanis, AXA, Allianz ou Swiss Life, ils proposent des offres modulables adaptées aux PME comme aux grandes entreprises.
• Courtiers : ces intermédiaires comme Gras Savoye ou Verlingue accompagnent les entreprises dans le choix du meilleur contrat et la négociation tarifaire.
• Employeurs : ils jouent un rôle clé en négociant les contrats collectifs, en répartissant les charges et en communiquant sur les garanties offertes.
• Organismes paritaires : institutions de prévoyance régies par le Code de la mutualité, souvent désignées par branches professionnelles.

Quels sont les impacts de la réforme IJSS 2025 sur les coûts de prévoyance ?

Comment la réforme IJSS influence-t-elle les cotisations en 2025 ?

Entrée en vigueur le 1er janvier 2025, la réforme des IJSS a modifié les règles du calcul des indemnités journalières. Le plafond de remboursement a été relevé à 55,80 € par jour, contre 50,30 € en 2024, ce qui change l’équilibre des prestations complémentaires versées par les organismes de prévoyance. En parallèle, le début de l’indemnisation Sécurité sociale a été avancé au 4e jour d’arrêt au lieu du 8e dans certains secteurs.

Ces évolutions ont entraîné une hausse moyenne des cotisations prévoyance pour l’année 2025 estimée entre +5 % et +12 %, selon les profils de garanties (source : Observatoire de la Prévoyance 2025). Cette revalorisation tient également compte d’une augmentation des arrêts longue durée de 7 % entre 2023 et 2024, selon la Caisse nationale de l’Assurance Maladie.

Le fondement de calcul des cotisations prévoyance repose toujours sur le salaire brut de référence, mais il prend désormais en compte de nouveaux paramètres introduits par la réforme, comme l’obligation de mutualisation renforcée sur les contrats collectifs.

Quels sont les impacts pour les employeurs et les salariés ?

Pour les employeurs, la réforme IJSS signifie une obligation accrue de réviser les niveaux de garanties, notamment pour éviter des doublons coûteux avec l’amélioration du socle de la Sécurité sociale. Cela implique également une vigilance accrue dans la rédaction des contrats collectifs pour rester conforme à l’article L912-1 du Code de la sécurité sociale (version 2025).

Les salariés bénéficient de meilleurs remboursements de base, ce qui réduit partiellement les écarts à couvrir. Toutefois, pour les hauts revenus, la prévoyance complémentaire reste indispensable. La réforme incite donc à une meilleure personnalisation des garanties selon les statuts contractuels et la catégorie professionnelle.

Cette réforme, bien que contraignante, peut être une opportunité pour optimiser la couverture tout en réduisant potentiellement les doublons de cotisations.

Comment analyser les coûts actuels et futurs des prévoyances ?

Quelle est l'estimation des cotisations pour 2025 ?

Comment comparer les prix des différentes formules ?

• Comparez le niveau de couverture : vérifiez les pourcentages de maintien du revenu (75 %, 90 %, 100 %).
• Étudiez les cadres fiscaux : un contrat collectif vous permet de bénéficier d’une exonération des cotisations sociales dans la limite de 6 % du PASS + 1,5 % du revenu brut annuel (article 83 du CGI, version janvier 2025).
• Analysez les délais de carence et franchises : certains contrats appliquent un délai de 30 à 90 jours avant prise d’effet de l’indemnisation.

Un comparatif des formules de prévoyance est indispensable via un courtier ou une plateforme comme Companeo pour identifier le juste équilibre entre coût et niveau de service.

Comment optimiser votre contrat de prévoyance maintien de salaire ?

Quelles garanties privilégier pour un contrat optimisé ?

Pour bâtir un contrat de prévoyance maintien de salaire efficace en 2025, privilégiez les garanties couvrant :

• L’incapacité temporaire de travail avec indemnisation dès le 1er ou le 3e jour.
• L’invalidité partielle ou totale avec des paliers progressifs selon le taux d’invalidité (ex. : 33 % à 66 %).
• Les maladies redoutées (cancer, AVC) couvertes par un capital forfaitaire en plus de l’indemnisation mensuelle.

La prise en charge de la cotisation en cas d’arrêt prolongé est aussi un atout, car elle protège la continuité de la couverture.

Enfin, veillez à intégrer les options facultatives selon les besoins spécifiques : rente éducation ou invalidité professionnelle spécifique aux cadres.

Exemples de contrats optimisés pour les TPE/PME

En 2025, la société TechNova SARL (25 salariés dans la tech à Lille) a opté pour un contrat collectif auprès de Malakoff Humanis avec garanties confort : 80 % de maintien de revenu, indemnisation dès le 4ème jour, capital invalidité. Résultat : réduction de 15 % du taux d'absentéisme sur l’année grâce à une meilleure transparence des prestations et une adhésion facilitée pour les salariés.

Autre exemple : la Brasserie Dupuis (PME agroalimentaire avec 12 employés) a externalisé sa gestion de prévoyance via Verlingue. En choisissant une formule allégée mais mutualisée, elle a réduit ses coûts de 20 % tout en maintenant une indemnisation de 70 % du salaire brut. Clé du succès : une bonne articulation du contrat via un accord d’entreprise et un audit annuel des prestations effectives.

À retenir

• Le coût d'une prévoyance maintien de salaire en 2025 dépend fortement du type de contrat, du niveau de garantie et du profil salarié.
• La réforme IJSS 2025 modifie les équilibres économiques des contrats, d’où l’intérêt de les analyser ou renégocier.
• Optimiser votre contrat en sélectionnant les bonnes garanties et en profitant de la fiscalité collective améliore la performance sociale de votre entreprise.

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