Choisr entre Leasing opérationnel et leasing financier pour votre entreprise

Dans le monde des affaires, la décision de financer l'acquisition d'actifs tels que des voitures ou des équipements peut avoir un impact significatif sur la santé financière et la croissance sur une longue période de votre établissement. C'est pourquoi il est essentiel de comprendre les différences entre ces deux types de renting afin de choisir celle qui convient le mieux à vos besoins et à votre stratégie commerciale.

Dans cet article, nous examinerons en détail les atouts et les caractéristiques de chaque type de leasing. 

Leasing : une solution de financement destinée aux sociétés

Le leasing, également connu sous l'expression de location avec option d'achat (LOA) ou de renting, représente une alternative de plus en plus populaire à l'achat traditionnel ou au crédit-bail destiné aux sociétés. Ce type de financement offre une flexibilité et des avantages fiscaux intéressants, adaptés aux besoins spécifiques de chaque société. 

Contrat de leasing : définition et fonctionnement 

Le leasing est un contrat par lequel un établissement, appelé preneur, loue un bien, tel qu'un véhicule ou du matériel, à un fournisseur durant une période déterminée. Contrairement à un achat traditionnel, le preneur ne devient pas acquéreur du bien à la fin du contrat, mais peut souvent bénéficier d'une option d'achat à une valeur prédéterminée. 

Le crédit-bail opérationnel : gérer avec simplicité les actifs 

Le crédit-bail opérationnel permet à un établissement de louer un bien sans avoir à supporter les coûts liés à la détention de cet actif. En effet, le partenaire reste titulaire du bien et en assume les risques de dépréciation. Ce type offre un suivi simplifié des actifs pour la société, qui peut ainsi se concentrer sur son cœur de métier sans se soucier de la maintenance ou de la revente d'outillage. 

Le crédit-bail financier : devenir titulaire à terme 

À l'inverse, le crédit-bail financier permet à l'établissement de devenir titulaire du bien à la fin du contrat, moyennant le paiement d'une valeur résiduelle prédéterminée. Ce type offre une certaine stabilité sur une longue période, car la société sait qu'elle pourra acquérir l'actif à une valeur fixe. De plus, le renting financier peut offrir des avantages fiscaux intéressants, notamment en matière de déduction de la TVA. 

Les atouts du leasing pour les sociétés 

Le crédit-bail présente plusieurs atouts pour les sociétés, quel que soit le type de contrat choisi. Il permet notamment de conserver une certaine flexibilité financière en évitant d'investir de grandes somme au début, tout en bénéficiant de solutions de financement adaptées à chaque projet. De plus, le crédit-bail offre généralement la possibilité de payer des montants mensuels fixes, ce qui facilite le suivi des flux de trésorerie pour la société. 

Valeur et durée du leasing : des options flexibles 

La période et la valeur du crédit-bail peuvent être adaptés aux besoins spécifiques de chaque société. En effet, la période du contrat peut varier en fonction de la nature de l'actif à louer et de la stratégie sur une longue période de la société. De même, le montant du loyer peut être négocié avec le professionnel sélectionné en fonction des spécificités du projet et des services inclus dans le contrat. 

Gestion comptable et fiscale du leasing 

Sur le plan comptable, le crédit-bail peut avoir un impact sur la comptabilité de la société en fonction du type de contrat choisi. En effet, le renting financier peut être inscrit dans la partie des actifs dans la comptabilité, tandis que le crédit-bail opérationnel peut être considéré comme une charge d'exploitation. Sur le plan fiscal, le prêt peut également offrir des bénéfices en matière de déduction d'impôts, notamment en ce qui concerne la TVA récupérable sur les loyers. 

Comparaison entre les deux leasing

Choisir entre le crédit-bail opérationnel et financier dépend des besoins spécifiques de chaque société, ainsi que de ses objectifs sur une courte et sur une longue période. Pour prendre une décision éclairée, il est important de comparer les caractéristiques et les atouts de chaque type. 

Coût total : évaluation des dépenses sur la durée du contrat 

Lors de la comparaison entre les deux types, il est essentiel d'évaluer le coût total de chaque option sur la période du contrat. Le crédit-bail opérationnel peut sembler plus coûteux à court terme en raison des échéances mensuels généralement plus élevés, mais il peut s'avérer plus avantageux sur une longue période en raison de l'absence de valeur résiduelle à payer à la fin du contrat. En revanche, le crédit-bail financier peut offrir des coûts totaux inférieurs si la société souhaite acquérir l'actif à la fin du contrat. 

Flexibilité : adaptation aux besoins changeants de l'entreprise 

La flexibilité est un autre aspect important à considérer lors de la sélection entre le crédit-bail opérationnel et financier. Le crédit-bail opérationnel offre une plus grande souplesse en permettant à la société de mettre à jour son outillage ou ses voitures à la fin du contrat sans avoir à se soucier de la revente ou du suivi des actifs obsolètes. En revanche, le renting financier peut offrir une flexibilité accrue en permettant à l'employeur de personnaliser la durée du contrat et les modalités de paiement en fonction de ses besoins spécifiques. 

Impact sur la comptabilité : gérer des actifs et des passifs 

Choisir entre le crédit-bail opérationnel et financier peut également avoir un impact sur la comptabilité de la société. Le renting opérationnel est généralement considéré comme une charge d'exploitation et n'affecte pas directement la comptabilité de la société. En revanche, le renting financier peut être inscrit à l'actif, ce qui peut avoir des implications sur le suivi des actifs et des passifs de l'entreprise, notamment en ce qui concerne les ratios de solvabilité et les indicateurs de performance financière. 

Options de financement : adaptation aux contraintes financières 

Les options de financement disponibles pour le crédit-bail opérationnel et financier peuvent également influencer la sélection de l'entreprise. Le leasing opérationnel est souvent proposé avec des paiements mensuels fixes, ce qui facilite le suivi des flux de trésorerie pour l'entreprise. En revanche, le renting financier peut offrir une plus grande variété d'options de financement, telles que des taux d'intérêt fixes ou variables, des périodes de grâce et des structures de remboursement flexibles, permettant à l'entreprise de s'adapter à ses contraintes financières spécifiques. 

Facteurs à prendre en compte lors de la sélection

Lorsqu'une entreprise envisage le leasing comme solution de financement pour ses voitures, équipements ou autres actifs, plusieurs facteurs doivent être pris en compte pour choisir entre le crédit-bail opérationnel et financier. 

Besoins spécifiques de l'entreprise : adaptation à l'activité et aux objectifs 

Le premier facteur à considérer est les besoins spécifiques de l'entreprise. Il est essentiel d'évaluer les exigences opérationnelles de l'entreprise, telles que la nature des actifs à acquérir, la fréquence de mise à jour nécessaire et les contraintes budgétaires. En comprenant clairement les besoins de l'entreprise, il devient plus facile de déterminer quelle formule convient le mieux à ses activités et à ses objectifs. 

Nature des actifs à acquérir : équipements, voitures ou autres biens 

La nature des actifs à acquérir joue également un rôle crucial dans le choix entre le leasing opérationnel et le leasing financier. Certains actifs, tels que les voitures de société ou les équipements informatiques, peuvent nécessiter une mise à jour fréquente pour rester compétitifs sur le marché. Dans ce cas, le leasing opérationnel peut être préférable pour permettre à l'entreprise de renouveler régulièrement ses actifs. En revanche, pour des actifs dont la durée de vie est plus longue et qui ne nécessitent pas de mises à jour fréquentes, le leasing financier peut être une option plus avantageuse. 

Situation financière de l'entreprise : contraintes budgétaires et capacité d'investir 

La situation financière de l'entreprise est un facteur déterminant dans le choix entre le crédit opérationnel et financier. Il est important d'évaluer la capacité de l'entreprise à supporter les coûts du prêt, ainsi que ses contraintes budgétaires à court et sur une longue période. Le leasing opérationnel peut offrir une plus grande flexibilité en termes de paiements mensuels fixes, ce qui peut être avantageux pour les sociétés ayant des flux de trésorerie fluctuants. En revanche, le leasing financier peut être plus approprié pour les sociétés pouvant investir des sommes importantes et souhaitant devenir propriétaires de leurs actifs à terme. 

Stratégie à long terme de l'entreprise : vision et objectifs de croissance 

Enfin, la stratégie sur une longue période de l'entreprise doit être prise en compte lors du choix entre le leasing opérationnel et le leasing financier. Il est important d'évaluer les objectifs de croissance de l'entreprise, ainsi que sa vision à long terme afin de gérer ses actifs. Le leasing opérationnel peut être plus adapté aux sociétés cherchant à rester flexibles et agiles sur le marché, tandis que le leasing financier peut être préférable pour les sociétés  cherchant à consolider leur patrimoine et à devenir propriétaires de leurs actifs à terme. 

Pour fini  

Le leasing représente une solution de financement flexible et avantageuse pour les entreprises, leur permettant de répondre à leurs besoins en termes d'équipements, de voitures ou de services sans immobiliser de capitaux. En choisissant entre le leasing opérationnel et le leasing financier, chaque entreprise peut trouver la formule qui correspond le mieux à sa situation financière et à ses objectifs à long terme.