PER : comment optimiser votre avantage fiscal avec le plafond non utilisé?

Le Plan d’Épargne Retraite (PER) est un excellent levier pour préparer sa retraite tout en bénéficiant d'avantages fiscaux significatifs. L'un des atouts majeurs est la possibilité de déduire vos versements de votre revenu imposable, dans la limite d'un plafond.

Ce que beaucoup ignorent, c'est que si ce plafond n’a pas été pleinement utilisé au cours des années précédentes, il est possible de le récupérer pour optimiser votre fiscalité .

Le principe des droits à déduction inutilisés

Chaque année, l'administration fiscale calcule le montant maximum que vous pouvez déduire sur vos versements PER. Ce montant, appelé "Plafond Épargne Retraite", est indiqué sur votre avis d'imposition, dans la partie "Plafonnement des niches fiscales".

Si vous n'avez pas utilisé la totalité de votre plafond au cours d'une année, le solde n'est pas perdu. Il est reporté et peut être utilisé sur les trois années suivantes. Cela vous donne une marge de manœuvre considérable pour lisser vos versements et maximiser votre avantage fiscal.

Comment ça fonctionne en pratique ?

Pour bénéficier de ce report, vous devez d'abord identifier les montants non utilisés. Vous trouverez ces informations sur vos avis d'imposition des années N-1, N-2 et N-3.

• Exemple concret : En 2025, si vous n'avez pas utilisé la totalité de votre plafond en 2024, 2023 et 2022, vous pouvez additionner ces soldes et les ajouter à votre plafond pour l'année 2025.

• Déclaration : Lorsque vous effectuez un versement sur votre PER, l'administration fiscale impute en priorité les droits non utilisés des années passées, en commençant par le solde le plus ancien.

Utiliser ce mécanisme est particulièrement pertinent si vous disposez d'une capacité d'épargne ponctuelle importante, comme la réception d'une prime. C'est un moyen efficace de réduire votre impôt de manière significative. N'hésitez pas à vous rapprocher d'un conseiller pour vous aider à optimiser cette démarche.