PER individuel ou PER d'entreprise : quelles distinctions ?

Le Plan d'Épargne Retraite (PER), qu'il soit individuel ou d'entreprise, a le même objectif : vous aider à épargner pour la retraite. Cependant, leur fonctionnement et leurs modalités diffèrent. Comprendre ces distinctions est crucial pour choisir le PER le plus adapté à votre situation.

PER Individuel (PERin)

Le PER individuel remplace l'ancien PERP et le contrat Madelin. C'est un contrat que vous souscrivez à titre personnel auprès d'une banque, d'une assurance ou d'un gestionnaire d'actifs.

• Initiative : C'est vous qui décidez de l'ouvrir et d'y verser de l'argent.
• Versements : Vous êtes libre de verser les montants que vous souhaitez, quand vous le souhaitez.
• Fiscalité : Les versements peuvent être déductibles de votre revenu imposable (dans certaines limites), ce qui est un avantage fiscal intéressant.
• Portabilité : C'est un contrat très souple ; vous pouvez transférer votre épargne d'un PERin à un autre sans frais, et même vers un PER d'entreprise.

Le PERin est parfait si vous êtes salarié, indépendant, ou même sans activité professionnelle, et que vous souhaitez prendre en main votre épargne retraite de manière autonome.

PER d'Entreprise

Le PER d'entreprise se décline en deux catégories principales :

• PER d'entreprise collectif (PEREC ou PERECO) : Il remplace le PERCO. Mis en place par l'employeur pour l'ensemble de ses salariés.

• PER d'entreprise obligatoire (PERO) : Il remplace l'article 83 . Il est obligatoire pour une catégorie de salariés définie par l'entreprise.

Voici leurs spécificités :

• Initiative : Mis en place par l'employeur.
• Versements : Vous pouvez y verser de l'argent, mais l'employeur peut aussi faire des versements complémentaires (abondement, intéressement, participation). C'est un avantage social très apprécié.
• Adhésion : Pour le PEREC, l'adhésion est facultative. Pour le PERO, elle est obligatoire si vous faites partie de la catégorie de salariés concernée.
• Fiscalité : Les versements de l'employeur sont exonérés de charges sociales (sous conditions), et les vôtres sont aussi déductibles.

Le PER individuel est une démarche personnelle et flexible, tandis que le PER d'entreprise est un avantage social mis en place par votre employeur, souvent avec des contributions additionnelles de sa part. Les deux sont complémentaires et peuvent coexister pour optimiser votre préparation à la retraite.